中小企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)

在行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢中，風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。首先，協(xié)助單位識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行***梳理，找出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如，分析單位的財(cái)務(wù)狀況，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。其次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。比如，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，評(píng)估某一業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平。然后，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受的措施。例如，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢，提升行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。單位內(nèi)控軟件，推動(dòng)單位管理邁向新臺(tái)階！中小企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時(shí)足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對(duì)收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過(guò)內(nèi)控診斷加強(qiáng)對(duì)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。內(nèi)控云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以客戶需求為導(dǎo)向，為單位量身定制個(gè)性化的內(nèi)部控制解決方案！

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊(cè)。二是，**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊(cè)的招商引資法律法規(guī)政策對(duì)招商工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其對(duì)招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對(duì)接過(guò)程中，做到對(duì)投資主體的政策訴求及時(shí)正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則，不利于項(xiàng)目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊(cè)的匯編政策材料，及時(shí)提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策，以便雙方接下來(lái)的項(xiàng)目談判，既提高效率，又合法合規(guī)。

中心將內(nèi)控工作作為***落實(shí)****要求的重要抓手，“以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建”，不斷推動(dòng)內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)緊密結(jié)合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號(hào)平臺(tái)等多種形式，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育，引導(dǎo)中心職工時(shí)刻將內(nèi)控理念貫穿于工作全程，內(nèi)植于各項(xiàng)工作之中，自覺從內(nèi)控角度思考問(wèn)題、推動(dòng)工作。二是會(huì)商座談常態(tài)化。不定期開展共建交流，促進(jìn)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制建設(shè)提升，開展座談交流，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、“三重一大”議事決策機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)等問(wèn)題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、分析短板不足、提出管理措施，有效推動(dòng)財(cái)會(huì)規(guī)范化管理水平和提升風(fēng)險(xiǎn)防范效能。三是警示教育長(zhǎng)效化。組織觀看廉政警示紀(jì)錄片，用典型案例警示干部職工,通過(guò)以案說(shuō)法、以案為鑒警醒干部職工,深刻認(rèn)識(shí)**行為的危害性、嚴(yán)重性，深刻認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作重要性，進(jìn)而自覺履行財(cái)會(huì)規(guī)章制度。單位內(nèi)控軟件提升管理精度，確保工作規(guī)范有序。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問(wèn)題。二、難以辨別內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)系實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)系。盡管有些公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門同步開展了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只是需要指出問(wèn)題對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，在方法上無(wú)本質(zhì)差異。從大部分醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門開展工作的效果來(lái)看，無(wú)論是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)還是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，普遍還是圍繞業(yè)務(wù)層面六大項(xiàng)內(nèi)容開展，**以財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為主。內(nèi)控評(píng)價(jià)，為單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)！內(nèi)控

單位內(nèi)控軟件能促進(jìn)單位創(chuàng)新發(fā)展嗎？中小企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問(wèn)題。采購(gòu)未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌歸口，分散采購(gòu)導(dǎo)致流程不規(guī)范甚至不相容職責(zé)未分離實(shí)務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院的采購(gòu)管理模式并不統(tǒng)一，有些醫(yī)院設(shè)置了招標(biāo)采購(gòu)中心、采購(gòu)辦公室等部門，一種模式是由其統(tǒng)籌醫(yī)院所有采購(gòu)事項(xiàng)，還有一種模式是其只負(fù)責(zé)**采購(gòu)目錄內(nèi)及達(dá)到院內(nèi)招標(biāo)采購(gòu)限額的采購(gòu)事項(xiàng)，限額以下的由各采購(gòu)事項(xiàng)歸口管理部門負(fù)責(zé)。還有一種情形就是醫(yī)院并未設(shè)置上述部門，采購(gòu)事項(xiàng)是分散在對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)管理部門，由其根據(jù)資產(chǎn)管理范疇同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的采購(gòu)事項(xiàng)，但這也使得某項(xiàng)采購(gòu)品類從預(yù)算編制、立項(xiàng)、論證、采購(gòu)實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收、保管、處置等全過(guò)程管理，未實(shí)現(xiàn)“采管分離”。中小企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)