浙江內(nèi)控系統(tǒng)

信息化建設(shè)為公立醫(yī)院內(nèi)部控制帶來了諸多積極影響，主要體現(xiàn)在信息傳遞效率、內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力以及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析等方面。信息化系統(tǒng)極大地提高了信息傳遞效率。在醫(yī)院內(nèi)部，通過醫(yī)院信息管理系統(tǒng)（HIS）等信息化平臺，醫(yī)生能夠及時(shí)獲取患者的檢查檢驗(yàn)結(jié)果、病歷資料等***信息，避免了信息的重復(fù)采集和傳遞延誤，提高了醫(yī)療服務(wù)的效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，這種高效的信息傳遞也使得內(nèi)部控制能夠更加及時(shí)地實(shí)施。例如，財(cái)務(wù)審批流程可以通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)快速流轉(zhuǎn)，減少了人工傳遞文件的時(shí)間和錯(cuò)誤，提高了工作效率，也便于管理層及時(shí)掌握財(cái)務(wù)狀況和審批進(jìn)度。加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控，能促進(jìn)廉政建設(shè)。浙江內(nèi)控系統(tǒng)

合同管理在公立醫(yī)院中是較為薄弱的環(huán)節(jié)。主要原因是缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門。雖然部分醫(yī)院明確了各業(yè)務(wù)歸口管理部門的合同審核職責(zé)，但在全院層面，院辦多*負(fù)責(zé)合同用印和檔案歸檔，未開展全院合同臺賬的信息統(tǒng)計(jì)工作。這導(dǎo)致醫(yī)院對合同整體情況缺乏全面掌控，無法及時(shí)了解合同數(shù)量、種類、金額等關(guān)鍵信息。而且，對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的諸如中止、解除、糾紛等問題，往往缺乏有效的處理機(jī)制。例如，當(dāng)合同出現(xiàn)糾紛時(shí)，可能因缺乏明確的處理流程和責(zé)任劃分，導(dǎo)致問題解決遲緩，影響醫(yī)院正常運(yùn)營和權(quán)益維護(hù)。醫(yī)院應(yīng)重視合同管理，設(shè)立專門歸口部門，建立完善的合同臺賬和處理機(jī)制，加強(qiáng)合同全過程管理，以提升合同管理水平，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，保障醫(yī)院的合法權(quán)益和穩(wěn)定發(fā)展。中小學(xué)內(nèi)控制度建設(shè)云內(nèi)控助力單位優(yōu)化檔案管理流程，實(shí)現(xiàn)檔案數(shù)字化管理，提高查詢和利用效率，保障檔案信息安全完整。

行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理也是內(nèi)控咨詢的重點(diǎn)領(lǐng)域。一方面，幫助單位建立健全資產(chǎn)管理制度。明確資產(chǎn)的登記、核算、清查等管理流程，確保資產(chǎn)的安全完整。例如，制定資產(chǎn)清查制度，定期對單位資產(chǎn)進(jìn)行***清查。另一方面，加強(qiáng)資產(chǎn)配置的合理性。根據(jù)單位的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，對資產(chǎn)的購置進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃。同時(shí)，提高資產(chǎn)使用效率。對閑置資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，避免資產(chǎn)浪費(fèi)。再者，規(guī)范資產(chǎn)處置程序。嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行資產(chǎn)處置，防止國有資產(chǎn)流失。例如，對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和審批后，再進(jìn)行處置。通過資產(chǎn)管理咨詢，優(yōu)化行政事業(yè)單位的資產(chǎn)配置和使用，提高資產(chǎn)效益。

某醫(yī)院在未建立完善內(nèi)控系統(tǒng)前，醫(yī)療設(shè)備采購存在諸多問題。采購流程不規(guī)范，導(dǎo)致一些設(shè)備價(jià)格虛高，質(zhì)量卻難以保證。例如在一次彩超設(shè)備采購中，由于缺乏有效的監(jiān)督和審批機(jī)制，采購人員在選擇供應(yīng)商時(shí)受到不當(dāng)影響，**終采購的設(shè)備不僅價(jià)格高于市場平均價(jià)，而且在使用過程中頻繁出現(xiàn)故障，影響了醫(yī)院的正常診療工作。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，明確了采購需求的提出、市場調(diào)研、招標(biāo)、評標(biāo)、合同簽訂等各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批流程。在后續(xù)的核磁共振設(shè)備采購中，通過嚴(yán)格的市場調(diào)研和公開招標(biāo)，吸引了眾多質(zhì)量供應(yīng)商參與競爭。醫(yī)院組織**進(jìn)行評標(biāo)，從技術(shù)參數(shù)、價(jià)格、售后服務(wù)等多個(gè)方面進(jìn)行綜合評估，**終選擇了性價(jià)比比較高的供應(yīng)商。設(shè)備投入使用后，運(yùn)行穩(wěn)定，為醫(yī)院的診療工作提供了有力保障。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)擁有深厚的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，是單位內(nèi)部控制建設(shè)的可靠伙伴！

醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍，既包括預(yù)算管理、收支、采購、資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動，也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動。因此，內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點(diǎn)。其中醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)，除了決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，還有以下兩大機(jī)構(gòu)尤為重要。（三）醫(yī)院內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)醫(yī)院各部門是內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在分管院領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控要求與執(zhí)行內(nèi)控制度。既要對本部門內(nèi)控提建議，又要參與配合醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)，梳理經(jīng)濟(jì)活動流程并開展風(fēng)險(xiǎn)評估，對本部門經(jīng)濟(jì)活動承擔(dān)直接責(zé)任。臨床和輔檢科室在醫(yī)院歸口部門組織下開展工作，是具體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（四）醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)醫(yī)院內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)一般由內(nèi)部審計(jì)部門構(gòu)成，部分醫(yī)院還有紀(jì)委部門。主要對內(nèi)控建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并提出改進(jìn)建議，督促各部門落實(shí)整改措施與做好自我評價(jià)。紀(jì)委和審計(jì)作為監(jiān)督主體，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，化解風(fēng)險(xiǎn)，定期或不定期檢查醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動、部門及崗位履職和廉政情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)違法行為。行政事業(yè)單位內(nèi)控能促進(jìn)單位的公平公正嗎？鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控評價(jià)目標(biāo)

內(nèi)控評價(jià)，讓單位管理更加規(guī)范！浙江內(nèi)控系統(tǒng)

公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置存在不合理之處，普遍未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離原則。常見現(xiàn)象如內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)，財(cái)務(wù)部門牽頭風(fēng)險(xiǎn)評估或自我評價(jià)工作，這混淆了部門職能，易導(dǎo)致權(quán)力集中且缺乏制衡。在決策機(jī)構(gòu)方面，雖按要求設(shè)立內(nèi)部控制委員會或領(lǐng)導(dǎo)小組，但往往只是形式上存在，并未通過會議切實(shí)研究討論內(nèi)部控制工作，無法有效發(fā)揮決策作用。這種情況會引發(fā)一系列問題，如內(nèi)部控制建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估不準(zhǔn)確、自我評價(jià)不客觀等，嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和執(zhí)行力。為保障醫(yī)院健康發(fā)展，必須糾正這種不合理的架構(gòu)設(shè)置，明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化決策機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)作，真正實(shí)現(xiàn)“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”的相互分離與有效協(xié)作。在決策機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，應(yīng)如何明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化其實(shí)際運(yùn)作？內(nèi)部控制建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃會帶來哪些影響？如何保證風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性和自我評價(jià)的客觀性？浙江內(nèi)控系統(tǒng)